2024년 세법 개정안에 ISA 혜택을 강화하는 내용이 포함되었습니다. ISA 납입 한도 확대와 비과세 혜택 강화가 주요 내용입니다. ISA 혜택이 좋아짐에 따라 ISA 가입도 크게 늘어나고 있습니다. 지금부터 2024년 세법 개정안에 포함되어 있는 ISA 납입 한도, 비과세 혜택 확대 등에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
목차
ISA 간단 정리
ISA는 무엇일까
ISA는 다양한 금융상품을 하나의 통장에서 투자할 수 있고, 세금 혜택도 받을 수 있어 만능통장으로도 불리고 있습니다. 그리고 2021년 국내 주식 투자가 가능한 중개형 ISA가 처음 도입되었습니다. ISA는 19세 이상이면 누구나 가입할 수 있으나, 금융소득 종합과세 대상이면 가입이 제한됩니다.
올해 가입 급증
올해 상반기 기준 ISA 가입자는 543만명을 넘어섰습니다. 그리고 올해 상반기 들어 증가한 가입자 수는 50만명으로 작년 한 해 동안 늘어난 가입자 수 30만명을 불과 반년만에 돌파했습니다. ISA 투자 금액도 같은 기간 5조원이 늘어 6월말 기준 28조 5236억원을 기록했습니다. 상반기 금액 증가분 역시 작년 한 해 동안 가입 금액 4조 8547억원을 넘어선 수치입니다. 이처럼 올해 ISA 가입이 폭발적으로 늘어나고 있는 것은 올해 초 정부가 ISA 혜택 확대 계획을 발표했기 때문입니다. 그리고 정부는 2024년 세법 개정안에 ISA 혜택 강화 방안을 포함하여 발표했습니다.
2024년 세법 개정안으로 달라지는 점
납입 한도 증가
ISA 납입 한도는 현행 연 2000만원에서 연 4000만원으로 확대됩니다. 5년 가입기간 동안 현행 최대 1억원에서 2억원까지 납입할 수 있게 되는 것입니다. ISA 납입 한도를 확대함으로써 부동산에 편중된 자산을 주식, 펀드 등 금융자산 투자로 유도하려는 의도가 담겨있습니다.
비과세 혜택 강화
비과세 한도도 함께 확대되었는데 기존 200만원에서 500만원으로 상향되었습니다. 서민, 농어민형 같은 경우 기존 400만원에서 1천만원으로 늘었습니다. ISA 비과세 혜택은 그동안 한 번도 변한 적 없이 그동안 유지되어 왔고, 이번 개정안을 통해 강화될 예정입니다
국내투자형 ISA 신설
그리고 국내투자형 ISA가 신설됩니다. 국내투자형 ISA는 누구나 금융소득종합과세자도 가입할 수 있습니다. 다만, 국내투자형이라는 상품 취지에 걸맞게 국내 상장 주식과 국내 주식형 펀드, ETF만 투자할 수 있습니다. 다만, 아직 국내 주식형 상품의 정확한 기준은 정해지지 않았습니다. 정부는 국내 상장주식 의무 투자비율을 국내 주식시장 활성화 효과 등을 고려해 확정할 방침입니다.
ISA로 투자하면 좋은 상품
ISA는 절세 혜택을 최대한 활용하는 것이 포인트라고 할 수 있습니다. 국내주식은 아직까지는 양도소득에 대해 세금을 부과하고 있지 않기 때문에 굳이 ISA로 투자할 필요는 없습니다. 따라서 배당소득을 노리는 고배당주 투자나 해외주식형 ETF, 채권형 ETF 등은 ISA로 투자하는 편이 낫습니다. 특히, 월배당 ETF도 ISA로 투자하면 비과세 한도 내에서 배당소득세가 비과세 처리되고 한도 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용되기 때문에 일반 계좌 대비 세제 혜택이 더 큽니다.
맺음말
ISA 세제 혜택 강화는 국민 자산 형성 지원은 물론 국내 자본시장 활성화라는 두 마리 토끼를 모두 잡으려는 목적에서 추진되었습니다. 금융자산 투자를 유도하시 위해 납입 한도도 4배 늘리고, 비과세 혜택도 강화할 예정입니다. 연초에 정부가 이와 같은 계획을 발표함에 따라 올해 상반기 ISA도 크게 증가했습니다. 만약 아직 ISA에 가입하지 않았다면 일단 가입하는 것이 좋습니다. 앞서 언급한 세제 혜택 강화도 가입자 입장에서 좋은 혜택이지만 추가적으로 2025년 1월부터 금투세가 시행될 예정이라는 것도 염두에 두어야 합니다. ISA 내에서 얻은 이익은 금투세 산출에 반영되지 않기 때문에 ISA 가입 수요는 더욱 늘어날 것으로 예상됩니다. 지금까지 2024년 세법 개정안으로 달라지는 ISA 납입 한도 및 비과세 혜택 등에 대해서 알아보았습니다.